Коротко
Частный покупатель, который ввозит машину для себя, платит единую ставку и может получить льготный утильсбор 3 400 ₽. Компания и ИП платят пошлину (для этих машин — 15 %), акциз по мощности, НДС 22 % и утильсбор без льготы. Kia K5 2.0 под ключ на 25.10.2026: 3 656 550 ₽ для себя и 4 200 063 ₽ на компанию. У Kia Sportage 1.6 турбо на 180 л. с. разница обратная: на компанию на 93 215 ₽ дешевле.
Ввоз машины на компанию или ИП — отдельный режим растаможки. Единая ставка, которой пользуются частные покупатели, к нему не применяется: решение Совета ЕЭК № 107 вводит её только для товаров для личного пользования.
Вместо одного платежа компания платит три — пошлину по Единому таможенному тарифу ЕАЭС, акциз по Налоговому кодексу и НДС. Утильсбор она считает по общим коэффициентам, без льготы для машин до 160 л. с.
Растаможка авто для юрлиц: из чего состоит
| Платёж | Ввоз для себя | Ввоз на компанию или ИП |
|---|---|---|
| Пошлина | единая ставка: до 3 лет — 48–54 % стоимости, но не меньше суммы за 1 см³ | по тарифу ЕАЭС, для машин из примеров — 15 % таможенной стоимости |
| Акциз | входит в единую ставку | по мощности: 64 ₽ за 1 л. с. при 90–150 л. с., 613 ₽ при 150–200 л. с., 1 004 ₽ при 200–300 л. с. |
| НДС | входит в единую ставку | 22 % от суммы стоимости, пошлины и акциза |
| Утильсбор | до 160 л. с. и 3 литров — 3 400 или 5 200 ₽ | всегда по общим коэффициентам |
| Сбор за оформление | по таможенной стоимости | так же |
Ставки акциза — на 2026 год по статье 193 НК РФ, утильсбор — по постановлению № 1291.
Акциз считают по мощности из документов машины, ставка зависит от ступени мощности. С 1 января 2027 года ставки акциза вырастут: например, при 150–200 л. с. — с 613 до 638 ₽ за 1 л. с.
Сравнение на четырёх машинах Kia
Посчитали в калькуляторе BIC четыре новые машины из Кореи в двух режимах: ввоз для себя и ввоз для перепродажи на компанию.
| Машина | Для себя | На компанию | Разница |
|---|---|---|---|
| Kia Niro гибрид, Trendy | 3 635 743 ₽ | 4 213 023 ₽ | +577 280 ₽ |
| Kia K5 2.0, 160 л. с., Prestige | 3 656 550 ₽ | 4 200 063 ₽ | +543 513 ₽ |
| Kia Sportage 2.0 LPG, 146 л. с., Prestige | 3 732 767 ₽ | 4 196 690 ₽ | +463 923 ₽ |
| Kia Sportage 1.6 турбо, 180 л. с., Prestige | 4 454 051 ₽ | 4 360 836 ₽ | −93 215 ₽ |
Пошлина — по курсу ЦБ на 24.10.2026, оплата машины — по курсу продажи ВТБ 83,85 ₽ за доллар. Строка «Брокер и СВХ» в калькуляторе относится к личному ввозу.
Почему у проходных машин физлицу выгоднее
Главная причина — утильсбор. Частный покупатель платит за машину до 160 л. с. 3 400 ₽, а компания — 800 800 ₽: у неё нет льготы, и сбор считают по общему коэффициенту для мотора 1–2 литра.
| Платёж | Для себя | На компанию |
|---|---|---|
| Пошлина | 992 176 ₽ по единой ставке | 263 758 ₽ — 15 % |
| Акциз | — | 98 080 ₽ — 613 ₽ × 160 л. с. |
| НДС | — | 466 450 ₽ — 22 % |
| Утильсбор | 3 400 ₽ | 800 800 ₽ |
| Сбор за оформление | 13 541 ₽ | 13 541 ₽ |
| Итого на таможне | 1 009 117 ₽ | 1 642 629 ₽ |
Расчёт калькулятора BIC на 25.10.2026.
Таможенная стоимость K5 — 28 920 000 вон по курсу ЦБ, или 1 758 388 ₽. Пошлина 15 % от неё — 263 758 ₽. НДС считают от суммы стоимости, пошлины и акциза: 1 758 388 + 263 758 + 98 080 = 2 120 226 ₽, 22 % от этой суммы — 466 450 ₽. Сбор за оформление в обоих режимах одинаковый — 13 541 ₽ при стоимости от 1,2 до 2,7 млн ₽.
Пошлина, акциз и НДС компании вместе — 828 288 ₽, это меньше единой ставки физлица на 163 888 ₽. Но разница в утильсборе — 797 400 ₽ — перекрывает эту экономию.
У гибрида на компанию льготы тоже нет. Kia Niro, которая при ввозе для себя платит 3 400 ₽, на компанию платит 800 800 ₽ утильсбора. Акциз калькулятор считает по сумме мощности двигателя и электромотора: 64 ₽ × 148,51 л. с. — 9 505 ₽. Почему этот гибрид проходит по льготе при ввозе для себя, — в статье о гибридах до 160 л. с..
Когда разница исчезает
За порогом 160 л. с. льготы нет ни у кого. Kia Sportage 1.6 турбо на 180 л. с. и физлицо, и компания платят одинаковый утильсбор — 900 000 ₽. Остаются пошлины и сборы: у компании пошлина, акциз и НДС вместе — 855 987 ₽, у физлица единая ставка — 859 202 ₽, и итог на компанию выходит даже ниже.
Льгота — только для себя
Льготный утильсбор положен машине, которую человек ввозит для себя, ставит на учёт на своё имя и не продаёт 12 месяцев. Если машину везут на перепродажу или на компанию, сбор считают по общей шкале. Все условия — в статье о льготном утильсборе.
Ставки 2027 года
С 1 января 2027 года вырастут и акциз, и утильсбор. Акциз — по статье 193 НК РФ, утильсбор по общим коэффициентам — примерно на 10 %.
| Мощность | 2026 год | 2027 год |
|---|---|---|
| 90–150 л. с. | 64 ₽ | 67 ₽ |
| 150–200 л. с. | 613 ₽ | 638 ₽ |
| 200–300 л. с. | 1 004 ₽ | 1 044 ₽ |
По статье 193 НК РФ. До 90 л. с. акциз не платят.
Если машина нужна для личного пользования, режим «для себя» на проходных машинах дешевле на 460–580 тысяч рублей. Для мощных машин сравнивайте оба расчёта: разница бывает небольшой или даже в пользу компании.
Цена и мотор
Возьмите цену машины, объём и мощность в л. с. или кВт.
Два расчёта
Посчитайте в калькуляторе «Для себя» и «Для перепродажи».
Утильсбор
Сравните строку утильсбора: у проходных машин разница — около 800 тысяч рублей.
Итог
Выберите режим по итогу под ключ и по тому, на кого будет оформлена машина.
Как устроена растаможка для частного покупателя, — в статье о растаможке авто в 2026 году, а что означает каждая строка расчёта, — в статье из чего складывается цена авто под ключ.
Частые вопросы
Чем растаможка для юрлица отличается от растаможки для физлица?
Физлицо платит единую ставку и может получить льготный утильсбор. Компания платит пошлину по тарифу ЕАЭС, акциз по мощности и НДС 22 %, а утильсбор — по общей шкале без льготы.
Кому выгоднее ввозить машину до 160 л. с.?
Частному покупателю, который везёт машину для себя: утильсбор 3 400 ₽ вместо 800 800 ₽. На Kia K5 2.0 разница под ключ — 543 513 ₽ по калькулятору BIC на 25.10.2026.
Какой акциз платит компания?
По статье 193 НК РФ в 2026 году — 64 ₽ за 1 л. с. при мощности 90–150 л. с., 613 ₽ при 150–200 л. с. и 1 004 ₽ при 200–300 л. с.
Есть ли у компании льгота по утильсбору для гибрида?
Нет. Льготные 3 400 и 5 200 ₽ — только для ввоза для себя. Kia Niro на компанию платит 800 800 ₽ утильсбора.
Можно ли посчитать ввоз на компанию в калькуляторе?
Да: в калькуляторе BIC выберите «Цель ввоза» → «Для перепродажи». Расчёт покажет пошлину, акциз, НДС и утильсбор отдельными строками.
Весь путь машины от выбора до учёта описан в статье как купить авто из-за рубежа под ключ. Посчитайте оба варианта в калькуляторе, а машины с готовым расчётом смотрите в каталоге.
Источники
- Единый таможенный тариф ЕАЭС, группа 87: ставки ввозных пошлин на легковые автомобили
- Налоговый кодекс РФ, статья 193: ставки акциза на легковые автомобили на 2026–2028 годы
- Постановление Правительства РФ № 1291: коэффициенты утилизационного сбора
- Решение Совета ЕЭК № 107: единые ставки для личного ввоза
- Постановление Правительства РФ № 1637: сборы за таможенное оформление
