Коротко
Частный покупатель машины с бензиновым или дизельным мотором платит три платежа: пошлину по единой ставке, сбор за оформление и утильсбор. Дешевле всего растаможиваются машины от 3 до 5 лет с мощностью до 160 л. с.
Из чего складывается растаможка
Когда частный покупатель ввозит автомобиль для себя, он платит:
- таможенную пошлину по единой ставке — главный платёж, в него уже входят НДС и акциз;
- таможенный сбор за оформление — фиксированную сумму, которая зависит от стоимости машины;
- утилизационный сбор — он зависит от мощности, объёма двигателя и возраста; ставки и условия льготы — в статье об утильсборе 2026 года.
Компании и ИП считают иначе: пошлина по коду товара, акциз по мощности и НДС 22 %. Для личного ввоза бензиновых, дизельных машин и гибридов с ДВС всё это заменяет единая ставка.
Пошлина для машин до 3 лет
Для новых и почти новых машин пошлина считается в процентах от таможенной стоимости, но не меньше установленной суммы в евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя. Из двух сумм берётся большая.
| Таможенная стоимость | Процент | Но не меньше |
|---|---|---|
| до 8 500 € | 54 % | 2,5 € за 1 см³ |
| 8 500–16 700 € | 48 % | 3,5 € за 1 см³ |
| 16 700–42 300 € | 48 % | 5,5 € за 1 см³ |
| 42 300–84 500 € | 48 % | 7,5 € за 1 см³ |
| 84 500–169 000 € | 48 % | 15 € за 1 см³ |
| дороже 169 000 € | 48 % | 20 € за 1 см³ |
Для дорогих машин почти всегда работает процент, для недорогих с большим мотором — минимум по объёму.
Пошлина для машин старше 3 лет
Для машин старше трёх лет стоимость роли не играет: пошлина зависит только от объёма двигателя.
| Объём двигателя | От 3 до 5 лет | Старше 5 лет |
|---|---|---|
| до 1 000 см³ | 1,5 € | 3 € |
| 1 001–1 500 см³ | 1,7 € | 3,2 € |
| 1 501–1 800 см³ | 2,5 € | 3,5 € |
| 1 801–2 300 см³ | 2,7 € | 4,8 € |
| 2 301–3 000 см³ | 3 € | 5 € |
| больше 3 000 см³ | 3,6 € | 5,7 € |
Поэтому машины от 3 до 5 лет часто выгоднее всего: пошлина у них минимальная, а при мощности до 160 л. с. утильсбор — всего 5 200 ₽.
Таможенный сбор за оформление
Сбор платят все, сумма зависит от таможенной стоимости машины в рублях.
| Стоимость машины | Сбор |
|---|---|
| до 200 000 ₽ | 1 231 ₽ |
| 200 000–450 000 ₽ | 2 462 ₽ |
| 450 000 ₽ – 1,2 млн ₽ | 4 924 ₽ |
| 1,2–2,7 млн ₽ | 13 541 ₽ |
| 2,7–4,2 млн ₽ | 18 465 ₽ |
| 4,2–5,5 млн ₽ | 21 344 ₽ |
| 5,5–10 млн ₽ | 49 240 ₽ |
| дороже 10 млн ₽ | 73 860 ₽ |
Пример: одна машина, разный возраст
Возьмём кроссовер с мотором 2,0 литра (1 998 см³) мощностью 150 л. с. и посчитаем платежи на таможне для машины двух, четырёх и шести лет. Для примера курс евро — 95 ₽.
| Платёж | 2 года, 30 000 € | 4 года, 1,8 млн ₽ | 6 лет, 1,5 млн ₽ |
|---|---|---|---|
| Пошлина | 1 368 000 ₽ | 512 487 ₽ | 911 088 ₽ |
| Как считали | 48 % от 30 000 € = 14 400 € | 1 998 × 2,7 € = 5 394,6 € | 1 998 × 4,8 € = 9 590,4 € |
| Таможенный сбор | 18 465 ₽ | 13 541 ₽ | 13 541 ₽ |
| Утильсбор | 3 400 ₽ | 5 200 ₽ | 5 200 ₽ |
| Итого | 1 389 865 ₽ | 531 228 ₽ | 929 829 ₽ |
Для машины двух лет минимум по объёму — 1 998 × 5,5 € = 10 989 €, процент больше, поэтому платится процент.
Машина четырёх лет обходится на таможне в 2,6 раза дешевле двухлетней и почти на 400 000 ₽ дешевле шестилетней, хотя мотор один и тот же.
Возраст считают на день оформления
Машина, которой при покупке два года и одиннадцать месяцев, к растаможке может стать старше трёх лет — и платежи изменятся. И наоборот: машина «пяти лет» через месяц станет старше пяти. Учитывайте время на выкуп и доставку.
Реальный расчёт: Kia Carnival из Кореи
Как те же правила работают для машины с большим и мощным мотором, видно на расчёте калькулятора BIC на 16 октября 2026 года. Kia Carnival 2023 года с бензиновым V6 3.5 — 3 470 см³ и 294 л. с. — стоит в Корее 45 000 000 вон, машину ввозят для себя. На дату расчёта ей больше трёх лет, поэтому пошлина зависит только от объёма.
| Платёж | Как считается | Сумма |
|---|---|---|
| Пошлина по единой ставке | 3 470 см³ × 3,6 € × 93,7693 ₽ | 1 171 366 ₽ |
| Таможенный сбор | стоимость в диапазоне 2,7–4,2 млн ₽ | 18 465 ₽ |
| Утильсбор | 3–3,5 л, свыше 280 до 310 л. с., старше 3 лет | 4 248 000 ₽ |
| Итого на таможне | пошлина, сбор и утильсбор | 5 437 831 ₽ |
Курс евро ЦБ на 16.10.2026 — 93,7693 ₽. Суммы округлены до рубля.
Доставка и оформление: фрахт до Владивостока, порт, автовоз до Москвы, страхование, комиссия банка, брокер и СВХ, СБКТС и ЭПТС, регистрация. Суммы округлены до рубля.
Утильсбор здесь в 3,6 раза больше пошлины и составляет почти половину всей суммы: машина мощнее 160 л. с. и с мотором больше 3 литров льготы не получает. У мощных машин итог сильнее всего зависит от утильсбора, а не от пошлины. Подробнее о модели — в статье о Kia Carnival из Кореи.
Электромобили: отдельные правила
Единая ставка рассчитана на машины с двигателем внутреннего сгорания. Электромобиль даже при личном ввозе облагается как товар: пошлина 15 % от таможенной стоимости, акциз по мощности и НДС 22 %, который начисляется на стоимость вместе с пошлиной и акцизом. Плюс утильсбор по мощности — льгота для электромобилей действует только до 80 л. с.
| Мощность | Ставка |
|---|---|
| до 90 л. с. включительно | 0 ₽ |
| свыше 90 до 150 л. с. включительно | 64 ₽ |
| свыше 150 до 200 л. с. включительно | 613 ₽ |
| свыше 200 до 300 л. с. включительно | 1 004 ₽ |
| свыше 300 до 400 л. с. включительно | 1 711 ₽ |
| свыше 400 до 500 л. с. включительно | 1 771 ₽ |
| больше 500 л. с. | 1 829 ₽ |
| Платёж | Как считается | Сумма |
|---|---|---|
| Пошлина | 15 % от 3 000 000 ₽ | 450 000 ₽ |
| Акциз | 204 л. с. × 1 004 ₽ | 204 816 ₽ |
| НДС | 22 % от 3 654 816 ₽ | 804 060 ₽ |
| Таможенный сбор | стоимость 2,7–4,2 млн ₽ | 18 465 ₽ |
| Утильсбор | свыше 190 до 220 л. с. включительно, до 3 лет | 2 193 600 ₽ |
| Итого | 3 670 941 ₽ |
Мощность — максимальная 30-минутная из документов, а не пиковая из рекламы.
Для акциза и утильсбора берётся максимальная 30-минутная мощность электродвигателей из документов. Она ниже пиковой мощности из рекламы, поэтому считать по объявлению нельзя. С 1 января 2027 года ставки акциза вырастут примерно на 4 % — подробнее в новости об акцизе.
Как посчитать растаможку своей машины
Возраст
Определите, сколько лет будет машине на день регистрации декларации: до 3 лет, от 3 до 5 или больше 5.
Пошлина
Для машины до 3 лет посчитайте процент от стоимости и минимум за 1 см³, затем возьмите большую сумму. Для машины старше 3 лет умножьте объём на ставку из таблицы.
Курс
Переведите евро в рубли по курсу ЦБ на день регистрации декларации, а не на день покупки.
Сбор за оформление
Найдите таможенную стоимость машины в рублях в шкале сборов.
Утильсбор
Найдите ставку по объёму, мощности и возрасту. Льгота 3 400 или 5 200 ₽ — только до 160 л. с. и 3 литров.
Как снизить платежи законно
- Ориентируйтесь на возраст от 3 до 5 лет на день оформления.
- Выбирайте мощность до 160 л. с. — это сохраняет льготный утильсбор.
- Обращайте внимание на границы объёма: 1 800, 2 300 и 3 000 см³ меняют ставку пошлины для машин старше трёх лет.
- Для машин до трёх лет важна документально подтверждённая стоимость: пошлина считается от неё.
После растаможки машине нужны свидетельство о безопасности конструкции и электронный ПТС — порядок и сроки описаны в статье о СБКТС и ЭПТС.
Частые ошибки
- Считать возраст по модельному году. Для утильсбора датой выпуска считается дата изготовления; если её нельзя подтвердить документами, год определяют по коду в VIN, а три года отсчитывают от 1 июля года изготовления.
- Брать курс на день расчёта или покупки. Платежи пересчитают по курсу на день регистрации декларации.
- Смотреть только на пошлину. У мощной машины утильсбор бывает в несколько раз больше — как у Carnival выше.
- Считать по мощности из объявления. Нужна мощность из документов, а у гибрида — сумма мощностей двигателя и электромоторов.
- Считать электромобиль по единой ставке. Для него действуют пошлина 15 %, акциз и НДС.
Частые вопросы
По какому курсу считают пошлину?
По официальному курсу евро ЦБ на день регистрации таможенной декларации. Поэтому итог в рублях может измениться между расчётом и оформлением.
Как определяется возраст машины?
От даты выпуска до дня таможенного оформления. «От 3 до 5 лет» — это машины, которым больше трёх и не больше пяти лет.
Платит ли частный покупатель НДС?
При ввозе машины с ДВС для личного пользования — нет, НДС и акциз входят в единую ставку. Для электромобилей НДС и акциз платятся отдельно.
Почему утильсбор бывает больше пошлины?
Пошлина для машины старше трёх лет зависит только от объёма, а утильсбор — ещё и от мощности. У Kia Carnival 2023 года с мотором 3 470 см³ и мощностью 294 л. с. пошлина — 1 171 366 ₽, а утильсбор — 4 248 000 ₽.
Где посчитать точную сумму?
В калькуляторе BIC: он учитывает пошлину, сборы, утильсбор, доставку и оформление по курсу на сегодня. Перед оплатой менеджер пересчитает смету по документам машины и курсу на дату платежа.
Источники
- Решение Совета ЕЭК № 107: единые ставки пошлин для личного ввоза
- Постановление Правительства РФ № 1637 о таможенных сборах с изменениями на 2026 год
- Постановление Правительства РФ № 1291 в редакции постановления № 1713
- Налоговый кодекс РФ, статьи 160, 164 и 193: НДС и акциз при ввозе
- Перечень и коэффициенты утилизационного сбора, постановление № 1291 в действующей редакции
